Уникальные и оригинальные описания продуктов - полное руководство для владельцев интернет-магазинов - eKomercyjnie.pl: eKomercyjnie.pl

  1. Клиентские чаевые - НДС и подоходный налог
  2. Некоторые подарки могут не облагаться НДС
  3. Следите за стоимостью бесплатно!
  4. Бонусные продажи - особый вид бесплатного
  5. Как рассчитать премиальные продажи?
  6. Продажи за 1 злотый также являются доходом

Подарки для покупателей и другие виды бонусов часто поощряют покупки в интернет-магазинах Подарки для покупателей и другие виды бонусов часто поощряют покупки в интернет-магазинах. В зависимости от стоимости подарка, эта форма продвижения может включать в себя уплату налога не только продавцом, но и покупателем. Этот факт может повлиять на прибыльность рекламных кампаний.

Популярная цитата из фильма «Круиз» гласит, что нам нравятся мелодии, которые мы уже знаем больше всего. То же самое относится и к покупателям интернет-магазинов - они с большей вероятностью будут использовать продукт, который они имели возможность попробовать. Этот механизм часто используется продавцами. Они предлагают потенциальным клиентам бесплатные образцы своих товаров, желая побудить их покупать в будущем. Например, владелец интернет-магазина с контактными линзами может отправить жидкость для мытья линз с заказом выше определенного значения.

Аналогичную функцию играют бесплатные, то есть подарки, добавленные к заказу, размещенному в магазине, и другие формы вручения покупателю. С точки зрения регламента мы можем выделить несколько механизмов такого типа продвижения:

  • бесплатная передача товаров или услуг (например, коробка для линз, добавленная к упаковке очков),
  • бонусные продажи товаров или услуг (например, при покупке 3 линз, бутылка жидкости бесплатно),
  • продажа товаров за символическую сумму (например, при покупке объектива марки Х есть возможность купить жидкость за 1 злотый).

Знание упомянутых форм продвижения важно для каждого владельца интернет-магазина, поскольку они позволяют снизить реальную стоимость рекламной кампании. Правила позволяют включать некоторые расходы на халяву в расходы на ведение бизнеса.

Также стоит помнить о налоговых обязательствах, возникающих в результате бесплатной передачи товара или значительного снижения его цены. Отсутствие оплаты на стороне клиента или оплата в размере символического злотого не освобождают предпринимателя от уплаты налога.

Клиентские чаевые - НДС и подоходный налог

Добавление бонуса к заказу явно не означает непосредственного обращения к владельцу интернет-магазина. Несмотря на это, не следует забывать, что в положениях этот вид деятельности рассматривается как доставка товаров, что связано с обязательством урегулировать подоходный налог и НДС.

Как правило, подарок, предоставляемый покупателю, облагается НДС. Ставка НДС, которая должна быть наложена, будет такой же, как и в случае продажи этого продукта. Тем не менее, вы можете избежать необходимости платить НДС бесплатно, как описано ниже.

На практике налоговое урегулирование осуществляется путем выдачи внутреннего документа (хотя это и не является необходимым), в котором определяется чистая стоимость товаров, бесплатно переданных покупателю, и подлежащий уплате НДС, который затем устанавливается в ежемесячной декларации по НДС-7.

С другой стороны, в том, что касается подоходного налога, перевод свободных денег, очевидно, не является доходом продавца, но может быть затратой для него, аналогичной другим расходам. Исключение составляют случаи, когда трейдер передает исключительно дорогие и эксклюзивные подарки, которые можно рассматривать как представления. Тогда подарочные расходы не могут быть включены в вычитаемые из налогов расходы. Однако подарок может быть квитанцией для получателя, что также описано ниже.

Обязательство по уплате подарочного налога распространяется не только на товары. Тот же принцип применим к ситуации, когда клиент получает бесплатный сервис. Это может быть, например, бесплатная доставка курьером, который оплачивает продавец. Стоит помнить об участии в Дне бесплатной доставки, к которому ежегодно присоединяются многие интернет-магазины.

Некоторые подарки могут не облагаться НДС

Удаление НДС с любого, даже самого маленького подарка было бы обременительным для предпринимателей. По этой причине в нормативных актах учитываются два исключения, когда налоговое обязательство не возникает. Значение бесплатного является решающим.

Урегулирование НДС не требуется, если клиент получает единовременно бесплатно стоимостью не более 10 злотых. Аналогичное исключение действует, когда данному клиенту дают более дорогие подарки, если их стоимость не превышает в общей сложности 100 злотых в течение года. Затем, однако, предприниматель обязан вести учет людей, которые получили от него халяву на сумму более 10 злотых, что позволяет идентифицировать получателей.

Вторая ситуация, при которой отсутствует налоговое обязательство в области НДС, - предоставить покупателю образцы товара. В отношении «образцов» положения признают такой продукт, который позволяет покупателю оценить его качества, но не служит для удовлетворения потребностей. Следовательно, они могут быть небольшими парфюмерными упаковками, парой однодневных линз или одним шоколадом (если полноценным продуктом является шоколадная коробка). Максимальное значение, если размер выборки не указан правилами, поэтому определение того, что представляет собой «образец», может быть интерпретировано. Однако стоит знать, что правила не требуют, чтобы образец обозначался словами «образец» или «тестер».

Добавляя к заказу подарок стоимостью менее 10 злотых или образец, владелец интернет-магазина не обязан выставлять счет или квитанцию ​​покупателю. Достаточно документально оформить продажу товара, являющегося основным компонентом заказа.

Следите за стоимостью бесплатно!

Подарки для покупателей направлены на улучшение имиджа магазина, но предоставление покупателям слишком дорогой раздачи может быть проблематичным. Частное лицо, получившее разовый подарок на сумму более 200 злотых, обязано уплатить подоходный налог. Правила рассматривают такие льготы как доход.

В этой ситуации продавец обязан получить полные данные от покупателя, подготовить декларацию PIT-8C, отправить ее в налоговую инспекцию и получателю. Таким образом, клиент, получивший бесплатно, должен показать его как доход, включить в налоговую декларацию и налог с другими доходами как доход из «других источников».

Стоит помнить, что лимит в 200 злотых, освобождающий от подоходного налога полученные подарки, распространяется на каждый подарок отдельно. С точки зрения правил PIT важна стоимость одного подарка, и его общая стоимость не имеет значения в течение года.

Получатель также должен уплатить подоходный налог с полученных им подарков, но нет никаких ограничений в размере 200 злотых для освобождения от подоходного налога. Другими словами, для трейдера каждый подарок является квитанцией. В этом случае, однако, получатель не несет ответственности за счет получателя (он не дает налоговый подоходный налог).

Бонусные продажи - особый вид бесплатного

Поселение так называемых Бонусные продажи. Это особый тип продвижения, с которым мы имеем дело, когда выполняются все следующие условия:

  • клиент получает приз или подарок при покупке товара или услуги,
  • вознаграждение - это товар или услуга, отличная от основного предмета сделки,
  • клиент получает приз или подарок после выполнения определенных условий (а не по лоту),
  • продавец подготовил правила бонусных продаж, доступные для покупателей (например, на веб-сайте).

Чтобы объяснить правила бонусных продаж, вернемся к примеру с магазином контактных линз. Если предприниматель начал рекламную кампанию «Купи 3 упаковки линз Х, а четвертую пачку этих линз ты получишь бесплатно», мы не можем говорить о бонусных распродажах. Приз тот же продукт, и мы имеем дело с так называемыми товарная скидка. Бонусные продажи могут выглядеть следующим образом: «купите 3 упаковки линз Х, и вы получите жидкость бесплатно». Конечно, клиент должен уметь читать правила такой акции.

Стоит помнить, что бонусные продажи требуют определенного налогового урегулирования.

Как рассчитать премиальные продажи?

Первый выпуск - НДС. Владелец интернет-магазина, который купил призы для акции (например, жидкость для линз) и во время покупки вычел НДС, должен показать и оплатить этот налог при передаче приза участнику бесплатно. Налогооблагаемая сумма - это цена покупки товара или услуги, являющейся призом (или стоимость ее производства). Однако сумма налогового бремени может быть уменьшена. Предприниматель может включать в себя НДС, подлежащий уплате, добавленный в связи с переводом приза в сумму налоговых вычетов.

Второй вопрос - урегулирование налога на прибыль. Клиент, являющийся частным лицом, получившим приз в рамках бонусной продажи, не должен платить подоходный налог при условии, что стоимость подаренного подарка не превышает 760 злотых. В противном случае продавец обязан получить единовременный налог в размере 10% от суммы приза. Затем он должен оформить декларацию PIT-8C с данными покупателя и предоставить ее клиенту и в налоговую инспекцию.

Это отличается, когда участник является другим предпринимателем, и это связано с покупкой, обслуживающей компанию. В этой ситуации полученное вознаграждение всегда является квитанцией для бенефициара. Он обязан урегулировать это вместе с другими доходами от своего бизнеса.

Продажи за 1 злотый также являются доходом

Еще один механизм, активно используемый в электронной коммерции, - предлагать товары за символическую сумму, намного меньшую, чем их реальная стоимость. Примером является предложение, в котором клиент, покупающий контактные линзы марки X, может купить вторую упаковку этих очков, заплатив 1 злотый.

Поскольку владелец магазина получает оплату за товары, на которые распространяется акция, мы имеем дело с платной услугой. Это означает, что продажа должна осуществляться по тому же принципу, что и продажа товара по полной цене. Таким образом, доход продавца составляет 1 злотый. В такой ситуации покупатель товара за 1 злотый не обязан оплачивать доход, даже если фактическая стоимость товара превысит 200 злотых.

Здесь, однако, стоит помнить о налоговой инспекции. Продажа товаров по значительно сниженной цене иногда используется мошенниками для снижения доходов компании, а также для того, чтобы избежать уплаты НДС. Поэтому рекламные предложения с продуктами за 1 зл. Не могут вызвать сомнений у налоговых органов относительно цели скидки и ее отношения к будущим доходам компании . Такие скидки должны быть экономически обоснованными и соответствовать ожидаемым выгодам продавца.

Автор вышеуказанного материала - Себастьян Бобровски, финансовый директор inFakt - компания, предлагающая бухгалтерский учет с доступом к документам и финансам в онлайн-приложении, бесплатный курьер и профессиональная бухгалтерская служба.

Как рассчитать премиальные продажи?