Налоговая оптимизация личных налогов (3) - индивидуальные пенсионные страховые счета (IKZE)

Во вчерашнем эпизоде ​​представьте принципы накопления в IKE, сопоставляя налоговые льготы, полученные с помощью этого инструмента, с выгодами, которые приносит размещение средств на депозите. Расчеты показывают, что возможность избежать налога на прибыль с денежных капиталов приводит к значительному повышению эффективности такого способа инвестирования. IKE - это пример инвестирования, который позволяет избежать налогообложения - согласно воле законодателя. Льготы в случае IKE откладываются - мы чувствуем это в будущем, когда сможем воспользоваться налоговыми льготами и выплатить накопленные и умноженные деньги. Мы выплатим другие налоговые льготы, сэкономив деньги на индивидуальном пенсионном счете (IKZE).

Мы выплатим другие налоговые льготы, сэкономив деньги на индивидуальном пенсионном счете (IKZE)

Правила и условия накопления на IKE и IKZE регулируются одним и тем же законом: от 20 апреля 2004 года на индивидуальных пенсионных счетах и ​​индивидуальных пенсионных счетах.

Депопуляция денег на IKZE приводит к немедленной налоговой выгоде - суммы, уплаченные до конца налогового года на IKZE, уменьшают, в пределах установленного законом предела платежей, налоговые базы при расчете за год, в котором они были выплачены. Это означает, что даже если у вас еще нет зарегистрированного аккаунта в IKZE, вы можете настроить его до конца года и получить определенную экономию на налогах - в форме уменьшения налога на оплату.

Но будьте осторожны: это не окончательная налоговая льгота. В то время, когда вы будете выплачивать средства IKZE, вы будете платить подоходный налог - и это не имеет значения, если возраст, указанный в акте (65 лет) или решение закрыть счет (на который вы также имеете право).

Кроме того, в отличие от счетов IKE, нет возможности оплатить часть сумм, накопленных на IKZE, если вы решите вернуть деньги до истечения установленного законом срока накопления - это будет сделано в полном объеме, и вам придется платить подоходный налог в соответствии с налоговой шкалой. Этот доход является доходом из других источников и в случае возврата или выплаты подлежит оплате в годовой налоговой декларации, подготовленной налогоплательщиком.

льготы

Где вы выиграете - спросите вы? Ведь налог надо будет и так платить?

Это правда, однако, мы решительно продвигаем этот налог, то есть мы получаем без процентов сумму, которую мы должны были бы заплатить в налоговую инспекцию, которая, «оставаясь» на счете IKZE, зарабатывает и работает над нашей будущей выплатой.

И это преимущество должно стоить учитывать инвестиции в IKZE. Но есть еще один фактор, который следует учитывать, особенно те, которые достигают подоходного налога во втором диапазоне налоговой шкалы (но не только - что в данный момент).

Целью принятия решения об IKZE является увеличение суммы денег в период, в который мы уйдем на пенсию (или мы будем к этому готовы). Трудно ожидать, что наш пенсионный доход будет таким же или даже большим. Если в настоящее время мы платим подоходный налог по шкале 32%, вполне вероятно, что после выхода на пенсию мы «опустимся» до более низкого уровня.

Выплачивая средства IKZE, мы можем уменьшить налоговую базу на 32% от уплаченных сумм. Например, нам нужно будет заплатить только 18% налога. Здесь, с учетом процентной ставки, в период накопления мы можем добиться действительно выгодных результатов. И если окажется, что однократный платеж средств приведет к вхождению в другую налоговую ставку, мы можем принять решение о выплате взносов - тогда мы, безусловно, сможем оптимизировать текущую налоговую нагрузку.

Очевидно, что эти соображения имеют смысл, что шкала налогов не изменится в течение следующих нескольких лет - что является рискованным предположением.

Но здесь у меня есть информация для людей, которые в настоящее время не получают высокую прибыль. Весьма вероятно, что сумма, свободная от подоходного налога с физических лиц, будет расти в Польше - возможно, не в ближайшие 3-4 года, но, вероятно, через 10 лет значительно увеличится. Скд это приложение? В Польше сумма, свободная от подоходного налога с физических лиц, в настоящее время очень мала по сравнению с развитыми странами ЕС. Поскольку наши личные доходы, ВВП, налоговые ставки, вероятно, будут в Союзе, может оказаться, что в том возрасте, когда мы выйдем на пенсию, средства, выплачиваемые из IKZE, будут освобождены от налогов, поэтому мы должны принять во внимание , Тенденция к увеличению количества свободных денег, вероятно, появится в Польше (я пишу «скоро», я думаю о 10-летнем горизонте, а не о ближайших годах).

Однако, ради беспристрастности, я должен также рассмотреть другую возможность - масштабы фискализма в Польше будут расти в следующие несколько десятилетий, шкала налогов станет более прогрессивной, и все вкладчики пробьются в свои карманы, упав, например, в 40% шкал налогов. Тогда налог взял бы все сбережения. Однако, не беспокойтесь об этом на своем месте - в этом случае вы наверняка найдете дополнительные возможности для оптимизации налоговой накладной (пожертвования, переводы, реинвестирование и т. Д.).

Поделиться лимитами

Мы не можем платить любую сумму на IZKE. В отличие от лимита депозита в IRA, который устанавливается суммой за данный год и одинаковой для всех этих сбережений, сумма выплат по IKZE зависит от суммы основания для расчета взноса в пенсионное страхование, определенного за предыдущий год.

Выплаты IKZE в течение календарного года не могут превышать сумму, эквивалентную 4% от расчетной базы для пенсионного страхования, определенной за предыдущий год, но не более 4% от годового лимита для исчисления взносов в пенсионное страхование.

Это могут сделать лица с низкими доходами, у которых основа для взноса в пенсионное страхование мала и которые хотели бы внести больший вклад в IKZE, - если сумма, соответствующая 4% от расчетной базы установленной для них премии по пенсионному страхованию за предыдущий год, не превышает 4% от 12-кратного минимального вознаграждения за работу, могут включать в данный налоговый год по IKZE сумму, не превышающую 4% от 12-ти минимального вознаграждения за работу в предыдущем налоговом году.

В следующем эпизоде ​​я детально сравниваю IKE и IKZE, показывая (также в цифрах) разницу между этими методами не только в экономии налогов.

Ромуальд Габриш

Тематическая арена: налоговая оптимизация , IKZE , икэ